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闫九球副厅长在2016年部门预算管理工作会议上的讲话

发布时间: 2016-08-01 15:22:50      来源:广西水利厅      
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各位领导、同志们:

 

  经研究,决定今天上午召开水利厅部门预算管理工作会议。主要目的是研究解决我厅2016年部门预算执行存在的问题,布置水利厅2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算编制工作。刚才郭雪松副处长通报了2016年上半年预算执行情况,杨恒华处长就2017年部门预算及2017-2019年三年滚动规划编制进行了具体的布置,伍伟星总规划师就补助市县项目提出了明确要求。下面,我就今年预算执行及做好明年部门预算工作讲几点意见。

 

  一、关于今年1-6月份部门预算执行情况的有关问题

 

  刚才,财务处通报了我厅部门预算1-6月份支出进度情况,从我厅前6个月支出进度来看,厅本级支出进度53%,补助市、县支出进度92%,综合进度为44%,总体上达到序时进度的要求,但对于我厅预算执行进度来说,依然不容乐观。下面,我就部门预算执行强调几点意见:

 

  第一,切实增强部门预算执行工作责任感、紧迫感,提高预算执行的均衡性

 

  1-6月,厅属29个预算单位中,除有个别单位和处室预算支出进度较慢,达不到序时进度要求外。机关服务中心等21个单位本级公共财政预算支出进度超过50%,总体支出水平良好。但是从自治区财政厅3月、4月、5月预算执行进度完成情况的通报来看,我厅本级预算支出很不均衡,特别是6月中下旬,财务处的同志们为了我厅的预算执行进度,还在不断的督促和约谈有关支付进度慢的单位和处室,搞得大家心身都很疲惫。怎么说呢?我们年年都强调预算的均衡性、计划性、有效性,但是,给我的感觉是,每每到了考核时间节点,一些单位、处室才变得开始紧迫起来,为了应付这个时间节点的预算进度,临时抱佛脚,想尽各种办法来完成这个进度,这说明部分单位(部门)还依然存在领导重视不够,思想认识不到位,工作主动性差,计划性不强等深层次问题。

 

  我厅在去年3月份已出台了《自治区水利厅预算执行管理暂行办法》,规定了水利厅预算执行进度目标要求,同时也建立了预算执行进度与年度目标责任制挂钩、预算执行进度与下一年度预算编制挂钩的机制等等,以此来增强我们对预算执行工作的紧迫感、责任感。为了加快预算执行进度,在1月份采取提前预下达了政府采购预算方式,目的就是要各单位在预算未正式下达之前开展政府采购的各项前期准备工作,待预算批复后即可实施;同时要求各单位(部门)谋划好全年工作,编制好项目分月预算执行计划,强化分月预算执行计划管理,从而达到增强预算执行的计划性。但是从这两年执行情况看,仍然有一些单位(部门)还是没有得到改观,形成计划与执行两张皮,我看主要的还是我们单位(部门)领导在对待这项工作上思想观念没有完全的转变,认为主要年底完成预算执行目标就行,没有真正的尽到责任,也没有就全年工作进行均衡性进行谋划,势必造成前松后紧,这既影响我厅预算执行进度,又影响我区水利事业发展。

 

  我厅的预算执行管理办法已出台,必须严格执行,今后财务处要对照各个时间节点的预算进度,该扣减下一年度预算金额的要扣减,该扣年度目标责任制考核分的,要扣分,只有这样,我们才能真正把预算执行工作落到实处,才能把这项工作作为常态化工作内容来抓。

 

  第二,狠抓落实,全力完成2016年预算执行进度

 

  从2015年起,财政厅已把一般公共预算支出综合进度考核按上半年、前三季度、11月、全年度分别纳入自治区直属单位绩效考评范围。各单位(部门)要按照自治区的要求,紧紧围绕年初我厅提出的支出进度目标, 即"全年公共财政支出进度达到95%以上,其中上半年达到45%以上,三季度达到75%以上,11月达到90%以上"。全力做好2016年的部门预算执行工作。

 

  一要切实加快项目支出进度。各单位(部门)要根据年度预算安排和项目实施进度等情况,认真测算每个月的支出额度,将支出目标任务落实到单位内部相关处室,将责任落实到岗,任务落实到人,切实增强预算执行的计划性、均衡性和有效性;同时,要加强支出预算执行情况专题分析,及时发现并解决预算执行中存在的问题,提高预算执行效率;单位财务部门要加强与业务部门的沟通、协调,相互间积极配合,加强用款计划管理,要避免前松后紧、年底突击花钱现象,及时、准确做好月度用款计划申请,及时结算和付款,确保项目支出过程中各个环节顺畅衔接。

 

  二要高度重视“支出综合进度”。“支出综合进度”这个指标的考评,涉及到本级一般公共预算支出、补助市县资金下达、中央和自治区专项资金二次分配下达等作为支出考核进度指标,其计算公式是以自治区本级实际支出数作为分子,分母是以本级支出预算数加上补助市县和二次分配的中央和自治区专项资金未下达的资金部分作为分母,这也就意味着如果补助市县资金和二次分配的中央和自治区专项资金未能及时下达,就会加大分母,分母基数越大,分子不变,预算执行率就会越低,对综合进度完成率影响很大。由于我厅这两项资金内容占的比重很大,如若未能及时分配下达,计算出来的综合进度率极低。根据自治区财政厅今年3-5月预算执行进度完成情况的通报看,支出综合进度分别为6.8%、10.4%、13.6%,位列自治区本级考核单位105个单位中第99位、98位、100位,就是由于补助市县和专项资金二次分配的资金未能完全分配下达,拉低了支出综合进度。由于今年财政厅以综合进度考核排名,纳入自治区绩效考核目标,这就要求涉及到有补助市县和二次分配的中央和自治区专项资金有关单位、部门在做好本单位预算执行的同时,对照4个考核时间节点和财政部、财政厅资金分配下达时限规定,加快对市县补助资金、二次分配专项资金的下达,尤其是中央专项资金的分配下达,确保4个时间节点考核目标完成。

 

  三要加快结转结余资金使用力度。截止至6月底,水利厅2015年及以前年度公共财政预算结转结余资金还有将近1600万元未使用,根据自治区财政厅文件要求:“对2015年部门预算财政拨款结转结余资金,截止2016年9月30日仍未使用的,将按照未使用部分金额50%扣减2017年项目支出预算”。因此这项工作不仅影响到预算执行进度的问题,也涉及到明年部门预算编制资金争取的问题,希望各单位抓紧时间,认真清理,加快消化以前年度结余资金力度,以免即被扣分又被扣钱的事情发生。

 

  第三,严肃财经纪律、规范支出行为

 

  各部门、各单位要牢固树立依法行政、厉行节约理念,严格按照批复的预算、月度计划以及项目执行进度支付资金,严格按预算控制“三公”经费、会议费、培训费、委托业务费等支出,在保证财政资金使用安全性、规范性和有效性的基础上切实加快支出进度,禁止以支出进度为由而忽视财政资金安全和使用绩效,严禁随意变更预算项目以及无预算、超预算安排支出,坚决防止超进度拨款、以拨代支、库款搬家等违法、违规行为发生,确保财政资金使用合法合规。

 

  二、关于做好2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算编制工作问题

 

  5月下旬,自治区财政厅下发《关于做好自治区本级部门三年滚动财政规划项目库管理工作的通知》,6月初我厅印发《关于开展水利厅2017年部门项目库和三年滚动财政规划项目库管理工作的通知》(水办财[2016]21号),标志着2017年部门预算及三年滚动规划工作正式启动,各单位(部门)要按照水利厅下发的水办财[2016]21号要求,结合杨恒华处长刚才对预算编制的布置以及预算当中存在的问题,认真做好我厅2017-2019年中期财政规划和2017部门预算编制工作。从2017年编制要求与2016年编制情况来看,2017年部门预算和2017-2019年三年滚动财政规划工作重点归纳为:“一推进、一加大、一取消、两完善、三加强、四着力”。

 

  一推进:即推进中期规划管理,强化支出规划与年度预算的衔接。

 

  一加大:即加大预算编制与预算执行相结合力度。

 

  一取消:即取消财政核定项目预留机动费管理。

 

  两完善:即完善基本支出编制管理和完善事业单位的财政补助政策。

 

  三加强:即加强资金统筹,盘活存量资金;加强行业协会商会等经费管理和加强涉农专项资金预算编制工作。

 

  四着力:着力优化支出结构控制一般性支出,着力做实项目库创新项目库管理,着力规范政府项目预算安排,着力规范养老保险费和职业年金预算管理。

 

  为做好2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算编制工作,我再提几点要求:

 

 (一)高度重视滚动项目库组织开展工作

 

  各单位(部门)要按照我厅下发文件通知要求,把建立、完善滚动项目库作为单位的重要工作来抓,切实做好2017年滚动项目库组织工作。从目前各单位(部门)已上报的项目预算编制情况来看,质量和效果都不是很理想,主要有:一是一些单位(部门)未按时间要求及时报送材料,影响了项目的汇总和初审工作;二是未按照下发文件要求的内容认真进行填报,退回修改的频率高,影响工作效率和工作质量;三是未按照文件要求测算经费的方法、依据和测算标准来编列费用,造成费用编列过大,随意性强,增加审核的难度和费用支出的准确性;四是未按照文件要求认真梳理,划分常态化工作内容和预算经费的新模式,还是沿用去年、甚至前年的编制版本复制,应付了事;五是编制文本说明未按照要求的统一格式、样本进行编排,未形成统一、规范的文本,造成修改难度大。从以上反馈的问题来看,一些单位(部门)领导也好,编制人员也好,并未认真地学习和领会下发文件的精神和编制要求,归根到底来说,就是对预算编制重视不够。会后,希望各单位(部门)领导有必要组织相关人员认真学习,领会(水办财[2016]21号文)和杨恒华处长会上讲的一些编制预算的最新要求,确保2017年预算编制的质量。

 

  (二)把控好预算总盘子

 

  财政厅今年已批复水利厅2017年规划控制数,和2016年预算数基本一致,零增长,蛋糕就这么大,僧多粥少,怎么个分配确实是个头疼的事,况且涉及到2017年必须新增的项目内容有好几个,都是刚性需求的项目,都得统筹资金来安排解决。刚才杨恒华处长已经讲了,本级预算总盘子是4.92亿元,扣除基本支出、纳入专户和未纳入专户的资金,真正能安排的2017年部门预算项目支出(财政拨款部分)也就是2.32个亿。经统计测算,2017年本级预算缺口资金较大,约6000万元左右,虽然有些刚性需求的项目,财政厅统筹考虑后会给予适当增加预算,但在当前经济下行,财政收入非常吃紧的情况下,形势不容乐观,我们只能是尽最大的努力去申请争取而已,但从2016年预算安排情况看,几乎是零增长,2017年财政厅桂财预【2016】118号文明确规定“新增支出需求原则上全部调整支出结构来解决”,这也就意味着2017年预算大部分缺口资金要在我们总盘子里进行结构调整来解决。因此,这就要求我们各个单位(部门)在编制2017年部门预算时要有保有压,各单位不能突破原编制批复的规划控制数,新增需求尽可能在自己的预算盘子解决,此外各单位(部门)在运转类项目上,对于不需要、不必要的支出能减则减、能省则省,对于属于本单位(部门)职责范围内的事务,原则上不允许通过安排委托业务方式来解决,尽量腾出有限的资金来调整,确保刚性项目和厅里急需开展的项目资金需求。

 

  (三)做实、做足、做准2017年项目支出预算

 

  各单位(部门)要合理把握2017年预算收支规模,认真测算好非税收入、经营收入、结余资金等情况,尤其要重视结转结余资金编入预算管理,2016年自治区绩效办将结转结余资金纳入自治区绩效考核目标,从近两年编制情况看,除厅机关将结转结余资金编入外,厅属预算单位均未编入预算管理。希望各单位(部门)要高度重视,认真做好预测工作,将预计2016年需要结转结余资金编入2017年预算管理。同时要避免预算编制过大,执行进度偏慢、资金结余过大等问题的出现,要认真谋划好2017年工作目标、任务、内容结合当前厉行节约、反对浪费配套出来10多个文件精神,做实、做足、做准2017年项目支出预算,确保项目支出预算与实际需要基本相符。

 

  在这里,我想强调借用人员绩效工资的问题,由于绩效工资已编入各单位部门预算,根据厅长办公会的意见,凡是借用人员的绩效工资均由原单位发放,而不能将借用人员的绩效工资单位自行分配,这是原则性的问题,希望各单位严格遵守。

 

  (四)认真做好2017-2019年中期财政规划工作

 

  从2017年起,部门中期财政规划不再由区直主管部门汇总本级及下属单位支出规划,改由预算单位直接在2017年部门预算管理系统中进行编制,从基层预算单位编起,逐级汇总上报。按照“二上二下”程序,与2017年部门预算同步编制,各年度项目支出规划都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途。2017年支出规划与2017年部门预算保持一致。除纳入自治区财政专项资金清单项目和个别特殊需要的项目外,规划期内各部门在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费、培训费以及其他一般性项目支出按照零增长编制;专项资金支出要按照2016年自治区本级财政专项资金管理清单进行编制,除预计规划期内中央和自治区党委、政府新出台政策外,原则上不予新增。规划期内需新增安排的,需具备充分的政策依据,并在正式编制对应年度预算前按规定报批。2017-2019年部门中期财政规划中列入专项资金管理清单的专项资金以及清单之外贯彻落实中央和自治区党委、政府重大决策部署的支出项目,均要编制分年度和中期绩效目标,绩效目标设定要依据充分、具体明确、客观务实、科学可行、可量化。

 

  因此,各单位、部门要按照水利部、自治区目前已编制完成的规划,结合本部门、本单位中长期事业发展规划及工作计划,需要在2017-2019年部门预算安排的项目,应编入本部门、本单位2017-2019年财政中期规划,要按照重要性排序,合理统筹安排项目,实现2017年度项目库滚动管理与部门2017-2019年财政规划有序衔接。涉及到由各归口部门审核的项目,要报归口部门审核后,方可纳入中期规划。

 

  (五)提前准备项目前期资料,认真做好项目评审申报材料及绩效与政府采购预算的填报工作

 

  各单位(部门)要提前准备申报项目的立项、可行性研究和论证等前期资料,对涉及需要投资评审的项目、常用办公设施配置的项目、政府采购预算的项目以及水利前期、水利科研等,按照财政厅相关规定,准备好项目申报材料。

 

  1.对涉及需要投资评审的项目,按照《自治区本级部门项目支出预算评审管理办法》(桂财预〔2011〕82号)的规定,对2017年申报的房屋建筑物购建、基础设施建设、信息网络购建单项工程投资额在200万元以上(含200万元)的项目,大型修缮50万元以上(含50万元)的项目,要先进行项目投资评审,再按评审金额纳入预算,不得先安排预算后评审。从目前情况看,我厅要求各单位(部门)在2016年6月30日前报送,也多次催促,但至今未收到任何单位(部门)报送的材料,据我们了解,还是有少数一些项目需要财政投资评审的,如错过评审时间,就没办法列入2017年部门预算,希望各单位(部门)把握好7月底最后报送时间做好资料报送工作。

 

  2.对常用办公设施配置的项目,要严格按照财政厅《关于印发自治区本级行政事业单位日常办公设施配置标准的通知》(桂财资〔2014〕10号)的规定执行,不得超标准、超范围和重复配置日常办公设施,常用办公设施配置要先报财政厅审核后方可纳入项目库。从近两年审计、检查看,有些单位存在超标准、超数量、超范围配置办公设备问题,近日中央颁布了新的办公设施配置标准,从7月1日起执行,希望大家严格执行,不要越过红线,这是今后审计、检查关注的重点。

 

  3.水利前期、水利科研项目首先由单位(部门))提出申请,经分管厅领导签字确认,再报归口管理部门审核、把关,由归口管理部门组织人员审核后提出预算安排建议书,汇总报厅财务处。2014年我厅出台委托业务费、水利前期、水利科研项目资金使用管理办法,明确要求水利前期、水利科研、委托业务项目均要有已批复或签订的《任务书》或实施方案,方可纳入项目库,但从2015、2016年编制预算情况看,归口管理部门没有严格审核、把关,很多项目没有任务书和实施方案的,编入部门预算,造成项目预算编制过大、预算执行过慢、委托事项随意等问题发生,有的甚至出现违纪违规问题。为此,2017年预算严格执行有关规定,凡是没有完成任务书审查的或没有编制详细实施方案的,一律不允许“一上”,希望大家严格执行。

 

  4.2017年除公用经费、人员经费、“三公”经费、贷款还本付息经费等以外的所有预算额度在200万元以上的项目,必须编制项目绩效目标(年度和中期)。从近两年在部门预算审核中,我厅因在编制绩效目标方面存在内容不完整、指标细化、量化程度不高等被多次退回,并在部门预算编制评比中被扣分较多。因此,在这里,我再次强调,希望各单位(部门))要重视绩效目标的制定,尤其是效益指标的设定,包括“经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响”指标内容和指标值的设定,以及社会公众或服务对象的满意度、其他指标的指标内容和指标值的设定,均要求填报,在指标设定上更多的设定定量指标,尽量少用定性指标或含糊不清的指标,以便更能清晰反映资金使用绩效,顺利通过财政厅审查。

 

  5.政府采购预算要按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于公布2016-2017年广西政府集中采购目录及限额标准的通知》(桂政办发[2015]63号)执行,从近年审计、检查情况,反复提出我厅政府采购管理不规范,存在水利规划前期、水利科研、委托业务未实行政府采购、违规转包等问题。希望各单位(部门)要按照“应编尽编、应采尽采”的原则,认真编制政府采购预算,严禁拆分预算,规避公开招标采购,对涉及到委托业务事项的,要严格按照《自治区水利厅委托业务费管理暂行办法》的规定来执行,符合政府采购内容的均应编入政府采购预算,严格执行政府采购程序。在这里,我顺便强调关于加强行业协会、中介机构和研究会等经费管理的问题,桂财预【2016】118号明确规定,对原有财政预算支持的自治区级行业协会商会,要通过政府购买服务等方式支持其发展,那么对于我厅原在部门预算中通过科研项目安排支持的水利学会、老科协的经费预算,原则上按照购买服务的方式来支持其发展。

 

  (六)按时完成2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算编制工作

 

  各单位(部门)必须于2016年8月20日前完成与财务处对接后将修改完善的2017-2019年中期财政规划和2017年部门预算编制工作有关项目支出预算表、项目支出预算申报书、项目支出说明等纸质及电子版上报厅财务处,并完成系统数据录入。涉                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  及

  各归口部门审查汇总后的项目支出,各归口部门必须于2016年8月15日前将审核后的建议方案报厅财务处。各单位(部门)必须在规定的时间要求内尽早上报项目预算,超过时间上报的项目,原则上不予入库,不安排下一年度该项目预算。

 

 

  同志们,加强预算执行力度与科学编制预算是水利厅重点工作之一,要做到二者之间的有序衔接,只有预算执行得好,才会促进下一年部门预算资金的争取,也只有预算编制得科学、精细,才会加快预算执行进度。对此,各单位必须高度重视,要将切实加快预算执行进度和预算编制结合起来,确保我们的各项工作顺利完成。

 

 

二〇一六年七月二十六日